营运资金
一般指企业的流动资产减去流动负债后的净额
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历史版本
营运资金，又称为营运资本，有广义和狭义之分。广义的营运资本就是企业的流动资产总额，指流动资产占用的资金，又叫毛运营资本，具体包括应收账 款、存货、其他应收款、应付票据等占用的资金。狭义的营运资本是指企业的流动资产减去流动负债后的净额，是企业在短期内可以运用的流动性资源的净额（不包含现金及现金等价物以及短期借款）。营运资本一般是指净营运资本。[1]
营运资金按照构成要素分类，可以分为流动资产和流动负债。从其使用角度来看，可以分为经营活动营运资金和经营活动以外的资金，经营活动营运资金，如应收账款、应收票据、存货预付账款、其他应收账款、应付账款等。经营活动以外的资金，如货币现金、交易性金融资产、短期借款、交易性金融负债、应收利息、应收股利等。[1]
一个企业维持正常的运转必须要拥有适量的营运资金。营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时会因周转不灵而中断。[1]
基本含义
营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。